您的位置: 首页 » 法律资料网 » 法律法规 »

突破国企改制三大难题

陈殿斌（河北佳诚律师事务所）


党的十六大报告指出，“要深化国有企业改革，进一步探索公有制特别是国有制的多种有效实现形式，大力推进企业的体制、技术和管理创新。除极少数必须由国家独资经营的企业外，积极推行股份制，发展混合所有制经济。实行投资主体多元化……放宽国内民间资本的市场准入领域，在投融资、税收、土地使用和对外贸易等方面采取措施，实现公平竞争。依法加强监督和管理，促进非公有制经济健康发展。”
国有企业改制是党中央工作的重点，是目前政府工作的难点，更是法律界、企业界和百姓关心的热点。改制涉及三大难题：资产处置、股权设置、人员安置。企业改制是一项重要而紧迫的任务，是一项复杂的系统工程，政策性强、法律关系复杂，改制能否顺利进行、改制成功与否直接关系到国有资产的增值、企业自身的发展、职工个人的利益；改制涉及面广、各方利益相互交错，如果处理不好就有可能造成社会动荡，妨碍经济的发展，影响的对外投资形象。
国企改制，就是要建立现代企业制度，现代企业制度的基本内容应该是适应社会主义市场经济要求，以完善的企业法人制度为基础，以有限责任制度为保证，以公司为主要形态，以产权清晰、责权明确、政企分开、管理科学为前提的新型企业制度，最终的目的是要解决企业的发展动力问题。要建立这样的企业制度，就要在改制过程中解决资产处置、股权设置、人员安置三大问题，而这三大问题所涉法律关系复杂，相互交织，改制企业无法独立完成，需要有专业的中介机构来参与，例如由律师事务所参与全过程，出具法律意见书。通过中介机构全面、深入的介入，利用其良好的知识结构、丰富的实务经验进行专业化操作，既能避免企业改制“走样”，规范操作、节约改制成本；又能防止改制后产生纠纷，有效地预防和解决企业改制中的风险和困难，增强改制企业的信心，进而将改制推进、加速现代企业制度的建立。
企业改制要科学策划、规范运作，国家和地方出台的规章制度和政策性文件，无疑是企业改制过程中要遵循的要原则、标准；同时，改制企业众多，情况各不相同，一企一策，因地制宜才能收到成效，我们要突破思维惯性，在坚持“三个代表”和十六大精神的前提下，去寻求更具有针对性的解决方案，深入研究、科学策划、规范运作，实现国有资产的增值、改制企业的增效、有效稳定的分流安置富余人员，促进经济的健康发展。
在资产处置方面，“国退民进”是基本原则，国有资本退出渠道畅通就要实现非国有资本的进入渠道畅通，在资产处置上要开拓思路，多渠道的吸引民间资本。　一股独大是目前国有企业股权设置上存在的问题，但一股独大不是公司治理低效的根源，根源在于资产不可流通性。国有资产流通，决不仅仅是卖出国有资产进行私有化，而是卖出与买进的统一过程，即国有资本与社会资本在统一市场上的“双向对流”过程。在这一过程中，国有资产既可能缩小，也可能增大，是缩小还是增大，关键取决于国有资产的经营效率。国有资产流通的目的就是要盘活国有资产、优化国有经济布局进而实现国有资产保值增值。国企改制中资产处置方式多种多样，例如，可将企业的存量资产全部投入改制后的企业，做为改制后企业的部分资本，其它的注册资本依靠吸收新的股东投入，即资本增量靠外来注入；可将企业净资产做为改制企业的注册资本，不需再注入新的资金，从中切割部分净资产出售给其他企业、个人或本企业职工；可将企业连同负债采取零价值方式转让给新的股东；在征得其他股东和债权人同意的基础上，也可以债权转股权。通过多种方式，实现投资主体多元化。在产权界定上，本着“谁投资、谁拥有产权”的基本原则进行。在界定过程中，既要维护国有资产所有者及经营使用者的合法权益，又不得侵犯其他财产所有者的合法权益。名为国企，实际国家没有投资，没有国家投资记录的，可以核定为集体资产，量化到职工名下；国家投资少，主要靠集资、职工福利基金投资的企业，可重点化成集体资产。企业资产损失应从宽核销，呆坏帐的追索权可以留给企业，由企业继续追索，追回后国家与企业按比例分成。只有采取有效措施盘活国有资产，才能实现国有资产的价值，才能达到保值增值的目的。我们应该动态的看待国有资产是否实现了增值，有时，看似国有资产减少了，但企业搞活了，税收增加了，岂不是一种增值。
在股权设置方面，公司高层应相对控股 ，以保证企业的稳定和可持续性发展，同时又要考虑在公司内部形成有效的监督机制，在高层相对控股的前提下，中层管理人员应持中股，并根据企业的规模，考虑是否全员持股还是有条件的部分员工持股。员工持股，使员工在获得工资收入的同时，还有一份资本收入，而资本收入的多少与企业的效益密切联系，由此形成员工与企业共命运的纽带。股权设置上应避免平均持股，股权的不均等分配有利于为监督提供动力，而小额均等持股会造成监督动力的缺乏。改制企业中，如果缺乏监督，就很容易形成“内部人控制”，即在所有权和经营权分离的企业，如果出资人不能有效监督经理人员行为，那么后者就会利用对企业的控制权来获取私人利益，进而损害股东利益。为了有效的吸引和留住人才，可以考虑经理股票期权制度，经理层融资收购制度等新型的股权激励制度。有的企业资产量大，除非资金雄厚，否则难以认股。因此，在股权的购买上可以采取灵活的形式，暂时没有足够的资金认股的，可以采取股权质押的形式，出资者将股权质押给银行或者国家，以此来吸引投资，解决投资者资金不足问题。在股权设置上还可以考虑改制企业设立为股份有限公司，公开募集股份，广泛吸纳资金。
在人员安置方面，企业改制涉及全体职工的命运，改制能否得到职工的理解和支持极大地影响到改制的成败。在改革前期，除加大宣传力度外，还要进一步使企业和职工感受到市场竞争的压力，进一步加深改革的紧迫感，使大家真正认识到，改革与自身利益是联系在一起的，只有改革才能生存、发展，不改革就没有出路。国有企业的改制，一方面是要使企业尽快恢复生产，摆脱困境；另一方面也要在追求企业最佳经济效益的同时，兼顾社会效益和企业职工的利益。为了得到职工的理解和支持，最直接最明显的做法就是对职工满意安置，满意补偿。比如：买断工龄人员经济补偿费、企业负担的离退休人员福利费和医疗费、富余职工安置费等等。企业支付的经济补偿金，所在地县级以上人民政府有规定标准的，按照规定执行；没有规定标准的，按照国家规定的标准执行。按照现行的解除劳动合同的经济补偿标准进行补偿的话，费用低，职工可能不满意。对此，我们应按照 “三个代表”的要求，确实解决广大职工关心的问题，以制定地方标准的方式，提高补偿标准，还可以考虑员工持股方案，由员工出资认股或者将企业资产量化到职工名下从而形成一定的股权。
改制过程中，“国退民进” ，国有资产出售，这是一个国有资本与民间资本相互对流的过程，是实现国有经济合理布局的过程，而不是国有资本的减持、贬值。资本是活的资本，只有在运作过程中才能增值。我们要排除改制中的两大误区，第一，“产权界定严了，就是保住了国有资产，就不是流失了”。流失不仅是一个动态概念，也是一个静态概念，无声无息中也能造成流失，而增值则是一个纯粹的动态概念。产权界定严了，相应的妨碍了民间资本的进入空间，国有资本流通渠道不畅，闲置起来就是一种流失，要想使国有资本保值增值，就要使国有资本动起来。虽然国有资产界定少了，但被有效的盘活了，企业效益上去了，国家则从税收上获利了。第二，“冰棍效应”。一根冰棍吃掉它或者卖掉它能够获得收益，如果不管它，闲置起来，最终只能剩下一个没有价值或者说价值极小的棍。两个误区实际上谈的是一个问题，即“国有资本的隐性流失”问题，这是一个值得十分注意的问题。
解放思想，实事求是，根据本地实际情况，制定确实有效的改制措施，真正实现改制的意义。改制企业经济效益好了，国家税收就增多了，职工的收入也多了，社会安定，市场气氛活跃，投资环境优良，整体的经济实力加大，会吸引更多的外来投资，投资增加，进一步开拓就业市场，创造更多的经济效益和社会效益，这本身是一个良性循环，国家、企业、职工“三赢”。


欢迎交流 cdb2790@126.com


国土局 等


冻结非农业建设项目占用耕地规定

1997年5月20日，国家土地管理局、国家计划委员会

第一条 根据《中共中央国务院关于进一步加强土地管理切实保护耕地的通知》（中发［1997］11号）（以下简称《通知》）中关于冻结非农业建设项目占用耕地一年的决定，制定本规定。
第二条 本规定所称非农业建设项目，不包括解决城镇中低收入家庭住房困难户住房和安居工程以及经国家批准的重点建设项目（以下简称三类建设项目）。其他各类非农业建设在冻结期间都不得占用耕地；确实需要占用耕地的，报国务院审批。
第三条 本规定所称城镇中低收入家庭住房困难户住房，是指由省、自治区、直辖市人民政府房改部门认定的住房解困项目。
本规定所称安居工程，是指由国家批准的专为面向城镇中低收入家庭出售的住房建设项目。
本规定所称经国家批准的重点建设项目，是指列入国务院和省、自治区、直辖市人民政府计划主管部门确定的重点建设项目名单的建设项目。
以上三类建设项目用地仍按原规定报批。
第四条 除三类建设项目以外，已经列入国家和省、自治区、直辖市年度固定资产投资计划且急需建设的非农业建设项目确需占用耕地的，用地单位必须向省、自治区、直辖市人民政府土地管理部门提出用地申请，由省、自治区、直辖市人民政府组织审查，报国务院审批。
前款所指急需建设的非农业建设项目由国务院或省、自治区、直辖市人民政府计划主管部门确认。
第五条 冻结非农业建设项目占用耕地的时限为一年，自《通知》下发之日起计算。冻结具体事宜，由国家土地管理局发布通告。
第六条 冻结期间，除本规定另有规定的以外，国家土地管理局不受理省、自治区、直辖市上报的非农业建设项目占用耕地的报件；地方各级人民政府土地管理部门不得受理用地单位和个人进行非农业建设项目占用耕地的申请；地方各级人民政府土地管理部门负责人不得签发非农业建设项目占用耕地的上报文件。
第七条 冻结期间，依照本规定可以批准占用耕地的非农业建设项目用地报批时，除按照现行的建设用地审批规定提供必需的文件、资料和图件外，还应当提供下列文件、资料和图件：
（一）土地利用总体规划有关资料；
（二）地籍图或者土地利用现状图及土地变更调查资料；
（三）耕地占补平衡措施有关资料；
（四）其他有关材料。
国家能源、交通、水利等重点建设项目确需占用基本农田保护区内耕地的，在报批时还需提供说明及有关材料。
本规定第四条规定的非农业建设项目确需占用耕地的，在报批时还需提供国务院或省、自治区、直辖市人民政府计划主管部门确认项目急需建设的证明材料。
第八条 各级人民政府土地管理部门会同有关部门做好冻结期间非农业建设项目占用耕地的监督检查工作。
市、县人民政府土地管理部门对本行政区域内占用耕地情况应当进行经常性的巡回检查；省、自治区、直辖市人民政府土地管理部门应当至少每季度进行一次检查；国家土地管理局可以根据需要对部分省、自治区、直辖市执行本规定的情况进行抽查。
第九条 地方各级人民政府土地管理部门发现政府非法批准占用耕地的，应当及时向上一级人民政府及其土地管理部门报告。隐瞒不报的，追究主要领导的责任。
第十条 各级人民政府土地管理部门应当充分发挥社会监督的作用，利用各种方式、渠道及时了解、掌握本行政区域内耕地占用情况。
任何单位和个人有权对非法批准和非法占用耕地的行为进行检举。
冻结期间，各级人民政府土地管理部门应当设立举报信箱，公布举报电话。
第十一条 冻结期间，各级人民政府土地管理部门对非法批准和非法占用耕地的土地违法案件，应当及时查处，不得拖延。
第十二条 冻结期间，违反本规定，非法批准占用耕地的，批准文件无效，并依照《土地管理法》第四十八条规定处罚；构成犯罪的，依照《刑法》有关规定追究有关责任人员的刑事责任。
第十三条 冻结期间，单位和个人未经批准或者采取欺骗手段骗取批准，非法占用耕地的，分别依照《土地管理法》第四十三条、第四十四条、第四十五条、第四十六条规定处罚；处以罚款的，按《土地管理法实施条例》第三十条规定的罚款标准的高限执行；构成犯罪的，依照《刑法》有关规定追究刑事责任。
第十四条 冻结期间，各类建设项目用地应当挖掘现有建设用地潜力，充分利用闲置土地、荒地、劣地、废弃地，提高土地利用率，节约使用土地。
第十五条 冻结期间，国家土地管理局和省、自治区、直辖市人民政府土地管理部门对重点地区或者用地集中的地区非农业建设占用土地情况进行动态监测。
第十六条 本规定由国家土地管理局和国家计划委员会负责解释。
第十七条 本规定自发布之日起施行。冻结非农业建设项目占用耕地结束，本规定自行废止。