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中国证券监督管理委员会


关于发布《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》的通知

证监机构字[2006]124号


各证券公司：

为了指导证券公司建立健全融资融券业务试点的内部控制机制，我会制定了《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》，现予发布，自2006年8月1日起施行。


二〇〇六年六月三十日




证券公司融资融券业务试点内部控制指引


第一条 为指导证券公司建立健全融资融券业务试点的内部控制机制，防范与融资融券业务有关的各类风险，制定本指引。
第二条 证券公司开展融资融券业务试点，应当按照《证券公司内部控制指引》和本指引的规定，建立健全内部控制机制。
第三条 证券公司开展融资融券业务试点，应当建立完备的管理制度、操作流程和风险识别、评估与控制体系，确保风险可测、可控、可承受。
第四条 证券公司应当健全业务隔离制度，确保融资融券业务与证券资产管理、证券自营、投资银行等业务在机构、人员、信息、账户等方面相互分离。
第五条 证券公司应当对融资融券业务实行集中统一管理。融资融券业务的决策和主要管理职责应当由证券公司总部承担。
第六条 证券公司应当建立融资融券业务的决策与授权体系。融资融券业务的决策与授权体系原则上按照董事会——业务决策机构——业务执行部门——分支机构的架构设立和运行。
董事会负责制定融资融券业务的基本管理制度，决定与融资融券业务有关的部门设置及各部门职责，确定融资融券业务的总规模。
业务决策机构由有关高级管理人员及部门负责人组成，负责制定融资融券业务操作流程，选择可从事融资融券业务的分支机构，确定对单一客户和单一证券的授信额度、融资融券的期限和利率（费率）、保证金比例和最低维持担保比例、可充抵保证金的证券种类及折算率、客户可融资买入和融券卖出的证券种类。
业务执行部门负责融资融券业务的具体管理和运作，制订融资融券合同的标准文本，确定对具体客户的授信额度，对分支机构的业务操作进行审批、复核和监督。
分支机构在公司总部的集中监控下，按照公司的统一规定和决定，具体负责客户征信、签约、开户、保证金收取和交易执行等业务操作。
第七条 证券公司融资融券业务的前、中、后台应当相互分离、相互制约，各主要环节应当分别由不同的部门和岗位负责，负责风险监控和业务稽核的部门和岗位应当独立于其他部门和岗位，分管融资融券业务的高级管理人员不得兼管风险监控部门和业务稽核部门。
第八条 证券公司应当加强对分支机构融资融券业务活动的控制，禁止分支机构未经总部批准向客户融资、融券，禁止分支机构自行决定签约、开户、授信、保证金收取等应当由总部决定的事项。
第九条 证券公司应当建立客户选择与授信制度，明确规定客户选择与授信的程序和权限：
（一）制定本公司融资融券业务客户选择标准和开户审查制度，明确客户从事融资融券交易应当具备的条件和开户申请材料的审查要点与程序。
（二）建立客户信用评估制度，根据客户身份、财产与收入状况、证券投资经验、风险偏好等因素，将客户划分为不同类别和层次，确定每一类别和层次客户获得授信的额度、利率或费率。
（三）明确客户征信的内容、程序和方式，验证客户资料的真实性、准确性，了解客户的资信状况，评估客户的风险承担能力和违约的可能性。
（四）记录和分析客户持仓品种及其交易情况，根据客户的操作情况与资信变化等因素，适时调整其授信等级。
第十条 证券公司应当印制并使用融资融券合同标准文本。融资融券合同标准文本的内容应当符合《证券公司融资融券业务试点管理办法》和《融资融券合同必备条款》的规定。
第十一条 证券公司应当在与客户签订融资融券业务合同前，向客户履行以下告知义务：
（一）以书面方式向其提示投资规模放大、对市场走势判断错误、因不能及时补交担保物而被强制平仓等可能导致的投资损失风险；
（二）指定专人向客户讲解融资融券的业务规则、业务流程和合同条款；
（三）告知客户将信用账户出借给他人使用，可能带来法律诉讼风险，提示客户妥善保管信用账户卡、身份证件和交易密码。
第十二条 证券公司应当在与客户签署融资融券业务合同后，按照《证券公司融资融券业务试点管理办法》及证券登记结算机构有关规定，为客户开立实名信用证券账户。
证券公司应当委托第三方存管银行为客户开立实名信用资金账户。
第十三条 证券公司应当在符合有关规定的基础上，根据自身营运成本、市场状况以及客户资信等因素确定融资融券的利率与费率，并在营业场所内公示。
第十四条 证券公司应当在符合有关规定的基础上，确定可充抵保证金的证券的种类及折算率、客户可融资买入和融券卖出的证券的种类、保证金比例和最低维持担保比例，并在营业场所内公示。
第十五条 证券公司应当指定专人实时监控客户担保物价值与客户债务价值及其比例的变动情况，当该比例低于合同约定的最低维持担保比例时，应当按照约定方式及时通知客户补足担保物，并采取必要的措施对通知时间、通知内容等予以留痕。
第十六条 证券公司应当制定强制平仓的业务规则和程序，当客户未按规定补足担保物或到期未偿还债务时，立即强制平仓。平仓所得资金优先用于清偿客户所欠债务，剩余资金记入客户信用资金账户。
强制平仓指令应当由证券公司总部发出，发出平仓指令的岗位和执行平仓指令的岗位不得由同一人兼任，强制平仓的操作应当留痕。
第十七条 证券公司应当建立由总部集中管理的融资融券业务技术系统，对融资融券业务的主要流程实行自动化管理。证券公司应当建立融资融券业务的集中风险监控系统，系统应当具备业务数据集中管理、融资融券业务总量监控、信用账户分类监控、自动预警等功能，并应当设置必要的开放功能或数据接口，以便监管部门能够及时了解和检查证券公司融资融券业务情况。
第十八条 证券公司应当采取有效措施，保障客户资产的安全：
（一）加强对业务流程、技术系统的管理，防止出现技术故障、操作失误、制度与流程漏洞、员工道德风险等可能影响客户资产安全的问题；
（二）建立健全信用账户的管理和稽核制度，防止资产混用、账户混用、出借账户、虚假账户等问题。
（三）按照约定方式为客户提供对账单，如实向证券登记结算机构、第三方存管银行提供证券、资金明细数据，供客户查询。
（四）客户因自身债权债务原因，导致其资产被冻结、查封、划扣等重大事项时，证券公司应当及时通知客户。
第十九条 证券公司应当加强对融资融券业务的风险监控和业务稽核。风险监控和业务稽核应当覆盖事前、事中、事后的各个环节。
风险监控部门应当对融资融券业务进行实时监控和风险量化分析，对高风险账户比例情况、坏账情况、集中度、账户限额等进行分析评估，提出相应的控制措施，并对与客户签订融资融券合同、审批客户信用额度、强制平仓等重大事项出具意见。
第二十条 证券公司应当建立以净资本为核心的融资融券业务规模监控和调整机制：
（一）根据监管要求和自身财务状况，合理确定向全体客户、单一客户和单一证券的融资、融券的金额占净资本的比例等风险控制指标。
（二）对净资本、流动性、资产负债等主要财务指标进行监测，并根据指标变化情况，及时调整融资融券业务规模。
（三）通过集中风险监控系统实时监控客户融资融券未补仓规模，并通过调整融资融券业务规模使公司净资本等主要财务指标符合监管要求。
第二十一条 证券公司应当按照国家有关规定和监管要求，制定融资融券业务会计处理制度，审慎评估融资融券业务可能带来的坏账风险，在当期足额计提有关损失准备，并在会计报表中充分披露。
第二十二条 证券公司应当建立融资融券业务内部报告制度，明确业务运作、风险监控、业务稽核及其他有关信息的报告路径和反馈机制。
证券公司应当建立融资融券业务的信息报送制度，指定专人负责有关信息的统计与复核，保证向证监会及自律组织报送的信息真实、准确、完整。
第二十三条 证券公司应当建立客户档案管理制度，加强对融资融券业务客户资料的管理。对资信不良、有违约记录的融资融券业务客户，证券公司应当记录在案，并及时向中国证券业协会报告。
第二十四条 本指引自2006年8月1日起施行。


福建省人民政府办公厅


福建省人民政府办公厅关于印发《福建省标准贡献奖管理办法》的通知


　　闽政办〔2008〕183 号

　　

各市、县（区）人民政府，省人民政府各部门、各直属机构，各大企业：

　　《福建省标准贡献奖管理办法》已经省人民政府同意，现印发给你们。请各级各有关部门认真组织实施，运用好激励机制，进一步提高我省标准和标准化工作水平。



　　二○○八年十月二十日





　　福建省标准贡献奖管理办法

　　第一章 总 则

　　第一条 为表彰在福建省标准制定和标准实施推广中做出突出贡献的组织和个人，调动全省标准化工作者的积极性和创造性，进一步推动标准化事业的发展，提高标准对国民经济和社会发展的技术支撑和基础保障作用，根据《福建省人民政府关于加强标准和标准化工作的若干意见》（闽政文〔2007〕360号）精神，制定本办法。

　　第二条 省人民政府设立福建省标准贡献奖。

　　第三条 福建省标准贡献奖的申报、推荐、评审、授奖适用本办法。

　　第四条 福建省标准贡献奖的申报、推荐、评审、授奖，实行公开、公平、公正原则。

　　第五条 省人民政府设立福建省标准贡献奖励委员会，由省标准化工作联席会议成员单位联合组成。省标准贡献奖励委员会下设办公室（以下简称省奖励办），设在省质监局，负责我省标准贡献奖评审的组织协调和日常管理工作。

　　第六条 省奖励办根据当年评审工作需要，聘请有关部门和单位标准化方面的专家、学者组成福建省标准贡献奖专家评审组（以下简称“专家评审组”），依照本办法的规定，负责福建省标准贡献奖的评审工作。

　　第二章 奖励范围和评审标准

　　第七条 福建省标准贡献奖的奖励范围

　　（一） 由我省主导制定或参与起草、经国际标准化组织（ISO）、国际电工委员会（IEC）或国际电信联盟（ITU）发布、或经ISO确认并公布的其他国际组织发布、已经实施一年以上（含一年）的国际标准项目；

　　（二） 由我省主导制定、经国务院标准化行政主管部门发布、已经实施一年以上（含一年）的国家标准项目；

　　（三） 由我省主导制定、经国务院有关行政主管部门发布、已经实施一年以上（含一年）并已报国务院标准化行政主管部门备案的行业标准项目；

　　（四） 经省人民政府标准化行政主管部门发布、已经实施一年以上（含一年）并已报国务院标准化行政主管部门和国务院有关行政主管部门备案的地方标准项目；

　　（五） 经企业法定代表人批准发布、已经实施一年以上（含一年）并按规定已向相关标准化行政主管部门备案的企业标准项目。

　　标准主导制定单位指的是国家标准、行业标准、地方标准的唯一起草单位或上述标准文本的“前言”中排序首位的起草单位。

　　第八条 福建省标准贡献奖每年评审一次，每年授奖项目不超过30项，分设一等奖、二等奖、三等奖三个等级，奖金数额按获奖等级分别为：一等奖5万元、二等奖3万元、三等奖1万元。

　　获奖等级按照标准项目的创新程度、技术水平、经济效益或社会效益、对推动我省经济和社会发展的作用进行综合评定，评审标准如下：

　　（一） 一等奖：标准项目所包含主要内容的技术水平达到或接近国际水平，创新性突出，标准实施后取得显著的经济效益或社会效益；

　　（二） 二等奖：标准项目所包含主要内容的技术水平达到或接近国内先进水平，创新性明显，标准实施后取得明显的经济效益或社会效益；

　　（三） 三等奖：标准项目所包含主要内容的技术水平达到国内水平，创新性比较明显，标准实施后取得比较明显的经济效益或社会效益。

　　第三章 申报和推荐

　　第九条 凡符合福建省标准贡献奖申报条件的单位，可以按规定要求提出申报。

　　（一） 申报单位须填写《福建省标准贡献奖申报书》（以下简称申报书），并提供真实、可靠的申报材料；

　　（二） 几个单位共同完成的标准项目，由具备法人资格的主导起草单位负责组织申报，如果主导起草单位不具备法人资格，须依次顺延；

　　（三） 申报单位须将已经发布的标准文本前言中的主要起草单位和起草人，按实际贡献大小排序；

　　（四） 申报单位须将申报书和相关申报材料提交本办法第十一条规定的推荐部门之一，但不得同时提交两个以上（含两个）推荐部门。

　　第十条 已获得中国标准创新贡献奖的标准项目，不得再申报福建省标准贡献奖。

　　第十一条 福建省标准贡献奖的推荐

　　福建省标准贡献奖由下列组织推荐：

　　（一）省直有关行政主管部门；

　　（二）设区市标准化行政主管部门；

　　（三）经省人民政府标准化行政主管部门认定的具备推荐资格条件的其他组织。

　　中国人民解放军驻闽部队、武警部队的福建省标准贡献奖项目的推荐，依照本办法的规定办理。

　　第四章 评审和授奖

　　第十二条 福建省标准贡献奖的评审程序：

　　（一）初审：推荐组织负责对所推荐项目的申报材料的完整性、真实性进行审查；

　　（二）形式审查：省奖励办负责对所推荐的候选项目的申报材料的完整性进行审查。

　　（三）专家评审：专家评审组对通过形式审查的项目进行专业初评，提出授奖项目的建议、等级和理由，以及不予推荐授奖的理由。

　　（四）最终评审：省标准贡献奖励委员会对专家评审组评审的结果进行审查、并以无记名投票方式表决，提出授奖意见。福建省标准贡献奖获奖项目必须获得三分之二以上到会评委的同意。

　　（五）公示：省奖励办将最终评审结果向社会进行公示，公示期为15天。

　　公示期满后将最终评审结果报省人民政府批准。

　　福建省标准贡献奖的评审细则由省人民政府标准化行政主管部门另行规定。

　　第十三条 福建省标准贡献奖实行评审人员回避制度

　　凡通过形式审查的标准项目的起草人，不作为评审专家或委员参加当年的评审工作；

　　与标准项目的起草单位属于同一法人单位的评审专家或委员，不参加该项目的评审工作和投票表决；

　　其他可能影响公正性时，评审专家或委员不参加有关的评审工作和投票表决。

　　第十四条 省奖励办在评审结果公示期内受理有关异议事项。任何单位和个人均可对任何获奖公示项目向省奖励办提出异议。异议必须用真实姓名、以书面形式提出。口头异议、匿名异议或超过公示期提出的异议，不予受理。

　　异议分为实质性异议和非实质性异议。凡属于对获奖项目的创新性和贡献程度的异议为实质性异议；对获奖项目起草单位、起草人及其排序的异议，为非实质性异议。

　　凡对评审等级的意见，不属于异议范围。

　　第十五条 异议的处理：

　　（一）实质性异议由省奖励办负责协调，相关推荐单位协助处理。推荐单位接到异议通知后，应在规定时间内核实异议材料，并将调查、核实的情况和处理意见报送省奖励办审核。重大问题由省奖励办组织评审委员和专家进行研究，并将研究结果再次提请省标准贡献奖励委员会做出最终裁决。

　　（二）非实质性异议由推荐单位负责协调，提出处理意见报送省奖励办审核。

　　（三）推荐单位在规定的时间内未对异议标准项目提出调查、核实报告或协调处理意见的，取消该项目的本年度获奖资格。

　　（四）省奖励办将异议标准项目的处理决定通知异议方和推荐单位。

　　（五）异议自福建省标准贡献奖评审结果公示期满后15天内处理完毕。

　　第十六条 福建省标准贡献奖获奖项目由省人民政府批准、公布。

　　第十七条 对获得福建省标准贡献奖的项目，由省标准贡献奖励委员会负责颁发福建省标准贡献奖证书、奖金。

　　福建省标准贡献奖的奖励经费从省级标准化工作专项资金中安排。

　　第十八条 福建省标准贡献奖授奖项目的授奖单位和授奖人员限定为省内单位和人员，并实行数量限额，每个授奖项目中的起草单位不超过7个，起草人数不超过10人。

　　第十九条 福建省标准贡献奖获奖项目获奖情况应记入获奖人员的个人档案。该奖项可作为申报专业职称评审的成果业绩，以及考核、晋升和享受有关津贴的依据之一。

　　第五章 责 任

　　第二十条 剽窃、侵夺他人成果的，或以其他不正当手段骗取福建省标准贡献奖的，由省标准贡献奖励委员会撤销并追回奖励。

　　第二十一条 推荐单位提供虚假数据、材料，协助他人骗取福建省标准贡献奖的，省标准贡献奖励委员会视其严重程度，暂停或取消其推荐资格。

　　第二十二条 参与省标准贡献奖评审活动的有关人员在工作中弄虚作假、徇私舞弊的，由省标准贡献奖励委员会建议其所在单位或者上级主管部门给予行政处分。

　　第六章 附 则

　　第二十三条 本办法由福建省标准贡献奖励委员会负责解释。

　　第二十四条 本办法自发布之日起施行。